Меню

Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г N 199 И Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам дост

Банк России установит обязательные нормативы банков с базовой лицензией

Банк России предполагает установить ряд обязательных нормативов банков с базовой лицензией — достаточности собственных средств (капитала), достаточности основного капитала, текущей ликвидности, максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков и максимального размера риска на связанное с банком с базовой лицензией лицо (группу связанных с банком с базовой лицензией лиц).

Проект подготовленной ЦБ инструкции «Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией» размещен на Федеральном портале проектов нормативных правовых актов.

Нормативы являются показателем устойчивости банка. Проектом инструкции устанавливается минимально допустимое числовое значение норматива достаточности собственных средств (Н1.0) в размере 8 процентов. Норматив отражает минимальную величину собственных средств банка, то есть созданных банком фондов за счет прироста стоимости имущества, части резерва на возможные потери, прибыли текущего года, субординированных кредитов, прибыли прошлого года до аудиторского заключения, необходимую для покрытия рисков невозврата кредитов и снижения рыночной стоимости активов банка.
Норматив достаточности основного капитала (Н1.2) устанавливается в размере 6 процентов. Данный показатель отражает способность банка покрыть риски за счет основного капитала, то есть из акционерного капитала, открытых резервов, доходов от продажи обыкновенных акций сверх их номинальной стоимости и нераспределенного остатка прибыли.

Минимально допустимое числовое значение норматива текущей ликвидности (Н3) устанавливается в размере 50 процентов. Этот норматив текущей ликвидности определяет, какую долю от суммы ликвидных активов банка должны оставлять суммы обязательств банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) устанавливается в 100 процентов по отношению к различным видам заемщиков. Данный норматив определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику к собственным средствам банка.

Максимальный размер риска на связанное с банком с базовой лицензией лицо (группу связанных с банком с базовой лицензией лиц) (Н25) устанавливается в размере 20 процентов. Норматив отражает максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к связанному с банком лицу либо группы связанных с банком лиц к собственным средствам банка.

Соблюдать установленные инструкцией обязательные нормативы банки обяжут ежедневно.

С 1 июня 2017 года вступили в силу изменения в законодательство, регулирующее банковскую деятельность. В течение 2018 года будет действовать переходный период, во время которого банки получат новые лицензии — универсальную либо базовую. Банки с универсальной лицензией смогут совершать все предусмотренные законодательством виды банковских операций. Банки с базовой лицензией будут иметь ограничения. В частности, они не смогут размещать привлеченные от клиентов средства, используя прямые сделки с иностранными юрлицами и физлицами, открывать корсчета в иностранных банках, смогут совершать сделки только с ценными бумагами, включенными в котировальный список первого (высшего) уровня и иными ценными бумагами, соответствующими требованиям Банка России.

Также для банков двух видов установлены разные требования по величине уставного капитала и собственных средств.

Как предполагается, банки с базовой лицензией будут обслуживать малый и средний бизнес и физических лиц.

Источник



Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. N 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией» (с изменениями и дополнениями)

Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. N 199-И
«Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией»

С изменениями и дополнениями от:

26 марта, 3 августа 2020 г., 12 января 2021 г.

Настоящая Инструкция на основании статей 56, 62, 64-67, 70, 71.1, 72 и 74 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2013, N 27, ст. 3438; N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6699; 2014, N 58, ст. 7543; 2017, N 18, ст. 2669; 2018, N 11, ст. 1588; N 18, ст. 2557; 2019, N 18, ст. 2198) (далее — Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»), статьи 24 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 2017, N 18, ст. 2669) (далее — Федеральный закон «О банках и банковской деятельности») и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 29 ноября 2019 года N 32) устанавливает числовые значения и методики определения обязательных нормативов банков с универсальной лицензией и надбавок к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации

Зарегистрировано в Минюсте РФ 27 декабря 2019 г.

Регистрационный N 57008

Банк России внедряет новый стандартизированный подход к оценке кредитного риска по требованиям к банкам и корпоративным заемщикам в зависимости от уровня кредитоспособности заемщика и показателей его деятельности.

Предусмотрен расчет нормативов по классам контрагентов (активов), а не по группам активов. Выделяется 7 основных классов контрагентов: суверенные заемщики, кредитные организации, международные банки развития, корпоративные заемщики, субъекты малого и среднего бизнеса, физлица и центральные контрагенты.

Подходы к оценке кредитного риска в отношении требований к физлицам существенно не изменились.

Ранее изданные акты по этим вопросам утратили силу.

Инструкция вступает в силу с 1 января 2020 г.

Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. N 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией»

Зарегистрировано в Минюсте РФ 27 декабря 2019 г.

Регистрационный N 57008

Настоящая Инструкция вступает в силу с 1 января 2020 г.

Текст инструкции опубликован на сайте Банка России (http://www.cbr.ru) 30 декабря 2019 г., в «Вестнике Банка России» от 30 января 2020 г. N 11-12

В настоящий документ внесены изменения следующими документами:

Указание Банка России от 12 января 2021 г. N 5705-У

Изменения вступают в силу с 1 октября 2021 г.

См. будущую редакцию настоящего документа

Текст настоящего документа представлен в редакции, действующей на момент выхода установленной у Вас версии системы ГАРАНТ

Указание Банка России от 3 августа 2020 г. N 5520-У

Изменения вступают в силу с 1 апреля 2021 г.

Указание Банка России от 3 августа 2020 г. N 5521-У

Изменения вступают в силу с 17 сентября 2020 г.

Указание Банка России от 26 марта 2020 г. N 5423-У

Изменения вступают в силу с 17 апреля 2020 г.

Источник

Инструкция для банков с универсальной лицензией

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

от 29 ноября 2019 года N 199-И

Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией

(с изменениями на 3 августа 2020 года)

Документ с изменениями, внесенными:

указанием Банка России от 3 августа 2020 года N 5520-У (Официальный сайт Банка России www.cbr.ru, 11.11.2020) (вступило в силу с 1 апреля 2021 года).

Настоящая Инструкция на основании статей 56, 62, 64-67, 70, 71_1, 72 и 74 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2013, N 27, ст.3438; N 30, ст.4084; N 51, ст.6699; 2014, N 58, ст.7543; 2017, N 18, ст.2669; 2018, N 11, ст.1588; N 18, ст.2557; 2019, N 18, ст.2198) (далее — Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»), статьи 24 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст.357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст.492; 2017, N 18, ст.2669) (далее — Федеральный закон «О банках и банковской деятельности») и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 29 ноября 2019 года N 32) устанавливает числовые значения и методики определения обязательных нормативов банков с универсальной лицензией и надбавок к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением.

Глава 1. Общие положения

1.1. Настоящая Инструкция применяется в отношении следующих обязательных нормативов банков с универсальной лицензией (далее — банк):

достаточности капитала банка;

максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

максимального размера крупных кредитных рисков;

использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц;

максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц);

минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием.

1.2. Настоящая Инструкция устанавливает числовые значения и методику расчета следующих надбавок к нормативам достаточности капитала банка (далее — надбавки):

поддержания достаточности капитала;

за системную значимость.

1.3. Обязательные нормативы банков (далее — обязательные нормативы) рассчитываются в соответствии с установленными настоящей Инструкцией методиками их определения на основании принципов достоверности и объективности, осмотрительности, преобладания экономической сущности над формой. При расчете обязательных нормативов учитываются остатки на балансовых и внебалансовых счетах (их частях), если иное не определено Банком России.

При расчете обязательных нормативов должны выполняться следующие требования:

в случае если остатки на балансовых счетах и (или) их части, не входящие в перечень балансовых счетов и (или) кодов, приведенных в настоящей Инструкции для расчета обязательного норматива, по экономическому содержанию относятся к рискам, регулируемым (ограничиваемым) обязательным нормативом, банк включает эти счета (их части) в расчет обязательного норматива;

в случае если остатки на балансовых счетах и (или) их части, входящие в перечень балансовых счетов и (или) кодов, приведенных в настоящей Инструкции для расчета обязательного норматива, и предназначенные для покрытия (уменьшения) регулируемого им риска, по экономическому содержанию не покрывают (не уменьшают) данный риск, банк не включает эти счета (их части) в расчет обязательного норматива.

1.4. В расчет обязательных нормативов, показателей и кодов, предусмотренных настоящей Инструкцией, а также в расчет коэффициента рублевого фондирования включаются требования (активы), обязательства (пассивы), доходы, расходы, прочий совокупный доход, отражаемые на соответствующих балансовых счетах, за исключением остатков по счетам, предназначенным для учета:

корректировок, увеличивающих (уменьшающих) стоимость предоставленных (размещенных) денежных средств, приобретенных прав требования при первоначальном признании, а также при последующей оценке стоимости указанных финансовых активов;

корректировок, увеличивающих (уменьшающих) стоимость привлеченных денежных средств при первоначальном признании, а также при последующей оценке стоимости указанных финансовых обязательств;

Читайте также:  Офтальмоксипин Плюс 400 мг капсулы 30 шт

корректировок, увеличивающих (уменьшающих) стоимость долговых ценных бумаг;

переоценки, увеличивающей (уменьшающей) стоимость привлеченных денежных средств, выпущенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток;

переоценки долевых ценных бумаг, отраженной при первоначальном признании ценных бумаг;

переоценки, увеличивающей (уменьшающей) стоимость активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток или через прочий совокупный доход, на которые распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308, 19 декабря 2018 года N 53053, 23 января 2019 года N 53505, 12 сентября 2019 года N 55910, 27 ноября 2019 года N 56646 (далее — Положение Банка России N 590-П), и Положением Банка России от 20 марта 2006 года* N 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381, 19 декабря 2018 года N 53054, 12 сентября 2019 года N 55911 (далее — Положение Банка России N 611-П), после их первоначального признания;

* Вероятно, ошибка оригинала. Следует читать «от 23 октября 2017 года». — Примечание изготовителя базы данных.

корректировок сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки;

суммы затрат по сделке по обязательствам и активам, отраженной на балансовом счете N 47440;

величин начисленных, но фактически не полученных кредитной организацией процентов по ссудам, иным активам, классифицированным в IV и V категории качества (за минусом сформированного по ним резерва) в целях формирования резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности.

Требования абзаца седьмого настоящего пункта не распространяются на положительную переоценку по операциям по приобретению кредитной организацией активов в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 29 июля 2018 года N 263-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 31, ст.4852), отраженным в балансовом учете. Указанная положительная переоценка включается кредитной организацией в расчет обязательных нормативов в размере резервов, сформированных под приобретенные кредитной организацией активы в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П.

1.5. При расчете обязательных нормативов рейтинги долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в национальной или иностранной валюте, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами «Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс» (S&P Global Ratings) или «Фитч Рейтингс» (Fitch Ratings) либо «Мудис Инвесторс Сервис» (Moody’s Investors Service) (далее — иностранные кредитные рейтинговые агентства) по международной рейтинговой шкале, используются только в отношении иностранных объектов рейтинга (за исключением объектов рейтинга, перечисленных в пункте 2.6 настоящей Инструкции, приложениях 7 и 10 к настоящей Инструкции, а также рейтингов, присвоенных контрагентам, перечисленным в абзаце четвертом настоящего пункта) в валюте, в которой номинировано обязательство.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 28 сентября 2020 года указанием Банка России от 3 августа 2020 года N 5521-У. — См. предыдущую редакцию)

В отношении российских объектов рейтинга используются кредитные рейтинги, присвоенные по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации кредитными рейтинговыми агентствами, сведения о которых внесены Банком России в реестр кредитных рейтинговых агентств (далее — российские кредитные рейтинговые агентства), не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 17_5 части первой статьи 18 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2019, N 31, ст.4430). Информация о минимальных уровнях кредитных рейтингов, присвоенных российскими кредитными рейтинговыми агентствами, размещается на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее — официальный сайт Банка России) и публикуется в «Вестнике Банка России».

Рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами, используются при применении настоящей Инструкции с учетом особенностей, установленных Указанием Банка России от 25 ноября 2014 года N 3453-У «Об особенностях использования рейтингов кредитоспособности в целях применения нормативных актов Банка России», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2014 года N 35194.

Рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами, используются при применении настоящей Инструкции при оценке кредитного риска по заемщикам, являющимся центральными банками или правительствами, организациями, которым в соответствии с законодательством стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, с учетом следующего:

при наличии рейтинга долгосрочной кредитоспособности, присвоенного только одним иностранным кредитным рейтинговым агентством, используется данный рейтинг;

при наличии двух различных рейтингов долгосрочной кредитоспособности, присвоенных иностранными кредитными рейтинговыми агентствами, используется более низкий рейтинг;

при наличии трех и более различных рейтингов долгосрочной кредитоспособности, присвоенных иностранными кредитными рейтинговыми агентствами, используются два самых высоких рейтинга. Если данные рейтинги соответствуют одному коэффициенту риска, используется любой из этих рейтингов, если рейтинги различны, применяется более низкий рейтинг;

при присвоении иностранными кредитными рейтинговыми агентствами рейтингов долгосрочной кредитоспособности как выпуску ценных бумаг, так и эмитенту ценных бумаг в отношении указанного выпуска ценных бумаг используется рейтинг выпуска ценных бумаг.

1.6. Банк обязан осуществлять расчет нормативов достаточности капитала банка в соответствии со стандартным подходом, установленным главой 2 настоящей Инструкции (далее — стандартный подход), за исключением случая, предусмотренного пунктом 1.7 настоящей Инструкции.

1.7. Банк вправе принять решение о применении финализированного подхода к расчету нормативов достаточности капитала банка, предусмотренного главой 3 настоящей Инструкции (далее — финализированный подход).

1.8. Информация о принятии уполномоченным органом банка решения о применении финализированного подхода к расчету нормативов достаточности капитала банка доводится банком до Банка России (уполномоченного структурного подразделения центрального аппарата Банка России, осуществляющего надзор за его деятельностью) (далее — Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) в письменном виде в течение 3 рабочих дней с даты принятия решения.

1.9. Выбранный банком финализированный подход не может быть изменен и применяется начиная со следующего дня после даты направления информации в Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России).

До даты направления информации в Банк России расчет нормативов достаточности капитала банка осуществляется в соответствии с главой 2 настоящей Инструкции.

1.10. Информация об используемом банком при расчете нормативов достаточности капитала банка подходе должна содержаться в примечаниях к формам отчетности 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации» (далее — форма отчетности 0409135) и 0409813 «Сведения об обязательных нормативах, нормативе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)» (далее — форма отчетности 0409813), установленным Указанием Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2018 года N 52992, 13 декабря 2019 года N 56796 (далее — Указание Банка России N 4927-У).

Глава 2. Нормативы достаточности капитала банка, рассчитанные в соответствии со стандартным подходом

2.1. В соответствии со стандартным подходом нормативы достаточности капитала банка — норматив достаточности базового капитала банка (далее — норматив Н1.1), норматив достаточности основного капитала банка (далее — норматив Н1.2), норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (далее — норматив Н1.0), за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) банка с учетом взвешивания активов по уровню риска 100 процентов (далее — норматив финансового рычага (Н1.4), — рассчитываются как отношения величины базового капитала банка, величины основного капитала банка и величины собственных средств (капитала) банка, определяемых по методике, предусмотренной Положением Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 сентября 2018 года N 52122, 19 декабря 2018 года N 53064, 30 сентября 2019 года N 56084 (далее — Положение Банка России N 646-П), к сумме:

кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска), с учетом применения надбавок к коэффициентам риска, установленных Указанием Банка России от 31 августа 2018 года N 4892-У «О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и методике применения к указанным видам активов надбавок в целях расчета кредитными организациями нормативов достаточности капитала», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 сентября 2018 года N 52249, 22 августа 2019 года N 55722 (далее — Указание Банка России N 4892-У);

кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

кредитного риска по производным финансовым инструментам;

риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента;

2.1.1. Нормативы достаточности капитала банка — норматив Н1.1, норматив Н1.2, норматив Н1.0 — рассчитываются по формуле:

,

Н1.i — один из следующих нормативов достаточности капитала банка: норматив Н1.1, норматив Н1.2, норматив Н1.0;

— одна из следующих величин: — величина базового капитала банка, — величина основного капитала банка, — величина собственных средств (капитала) банка, определенных в соответствии с методикой, предусмотренной Положением Банка России N 646-П;

показатель SUM рассчитывается отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка. Определение величины активов банка I-III и V групп для целей расчета нормативов достаточности капитала банка осуществляется в соответствии с требованиями подпунктов 2.3.1-2.3.3 и 2.3.5 пункта 2.3 настоящей Инструкции. Расчет величины активов банка IV группы для норматива Н1.1 осуществляется в соответствии с подпунктом 2.3.4.1 пункта 2.3 настоящей Инструкции, для норматива Н1.2 — подпунктом 2.3.4.2 пункта 2.3 настоящей Инструкции, для норматива Н1.0 — подпунктом 2.3.4.3 пункта 2.3 настоящей Инструкции;

— коэффициент риска i-го актива, определяемый в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции;

— i-й актив банка. При использовании подхода, предусмотренного пунктом 2.6 настоящей Инструкции, показатель заменяется на показатель — стоимость i-го актива (кредитного требования и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по i-му активу), уменьшенная на сумму (стоимость) предоставленного обеспечения;

— величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива (за исключением сформированных резервов на возможные потери, учтенных при расчете показателя );

Читайте также:  Должностная инструкция продавца кассира алкогольной продукции

Источник

№ 199-И от 29.11.2019 Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией»

Просим дать пояснения по следующим вопросам:

  1. Правильно ли, что все операции, отраженные в балансе до и после 1 марта 2020 года по 30 сентября 2020 года для целей расчета обязательных нормативов и капитала могут быть пересчитаны по курсу ЦБ, установленному для даты 1 марта 2020 года?
  2. Подлежат ли пересчету в этом случае по курсу на 1 марта 2020 года и резервы на возможные потери, и величина собственных средств (капитала), а также активы, участвующие в расчете величины капитала и исключаемые при расчете знаменателя формулы расчета нормативов достаточности капитала?
  3. Вправе ли кредитная организация осуществлять расчет обязательных нормативов в соответствии с подходом, предусмотренным Информационным письмом, выборочно (например, только КРЗ для расчета норматива Н6, используя при этом текущее (не пересчитанное по курсам валют на 1 марта 2020 года) значение капитала)?
  4. Можно ли при расчете нормативов достаточности собственных средств (капитала) пересчитывать по курсу на 1 марта 2020 только значение активов, взвешенных по риску, не пересчитывая иные показатели (КРВ, КРС, РР)?
  5. Вправе ли кредитная организация пересматривать решение о применении Информационного письма в течение срока действия данного письма? Или решение принимается единожды и изменению не подлежит?

Ответ

от 25.03.2020 № 199-I-2020/12

Мнение является верным.

По окончанию льготного периода, установленного в Информационном письме, при условии, что Банком России не будет принято дополнительное решение по данной мере (например, продление либо поэтапный переход от зафиксированного в Информационном письме курса к текущему), операции в шести иностранных валютах, поименованных в Информационном письме, должны будут включаться в расчет обязательных нормативов и капитала по официальному текущему курсу иностранной валюты по отношению к рублю, т е. 1 октября по курсу на 1 октября.

Информационное письмо не применяется в отношении резервов на возможные потери.

Применение подхода, предусмотренного Информационным письмом, распространяется на все иные участвующие в расчете нормативов и капитала величины.

По вопросам 3 и 4.

Кредитная организация может применять подход, предусмотренный Информационным письмом, к отдельным обязательным нормативам (выборочно). При этом пересчету подлежат все показатели, включаемые в расчет обязательного норматива, за исключением резервов на возможные потери.

Обращаем внимание, что в случае применения указанного подхода при расчете нормативов достаточности капитала банка пересчет показателей по фиксированному курсу производится по всем нормативам достаточности капитала банка (Н1.1, Н1.2, Н1.0, Н1.4).

В случае завершения сделок, заключенных в иностранной валюте, либо если по иным обстоятельствам у кредитной организации отсутствует необходимость в применении расчета обязательных нормативов по курсу на 1 марта 2020 года, кредитная организация вправе прекратить применение Информационного письма.

Вместе с тем обращаем внимание на нецелесообразность допущения волатильности в отношении показателей деятельности кредитных организаций при многократном применении подхода, предусмотренного Информационным письмом.

Следует ли по вложениям в закрытый паевой инвестиционный фонд (ЗПИФ), активы которого представлены земельными участками, рассчитывать обязательный норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н6 (Крз)?

Ответ

от 04.03.2020 № 199-I-2020/11

При включении в расчет норматива Н6 вложений в паи закрытых паевых инвестиционных фондов (ЗПИФ) к ним применяются коэффициенты риска, установленные пунктом 2.3 Инструкции Банка России № 199-И в отношении конечных объектов вложений ЗПИФа.

Балансовые счета, на которых учитываются вложения в земельные участки, не включаются в расчет норматива Н6. Следовательно, по вложениям в паи ЗПИФа, единственным активом которого являются земельные участки, рассчитывать норматив Н6 не следует.

Правильно ли банк считает, что в состав требований, подверженных кредитному риску, при расчете антициклической надбавки не включаются остатки на активных балансовых счетах:

№ 604 «Основные средства»;

№ 620 «Долгосрочные активы, предназначенные для продажи»;

№ 47423 «Требования по прочим операциям»;

№ 47427 «Начисленные проценты по предоставленным (размещенным) денежным средствам»;

№ 459 «Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам»;

№ 61702 «Отложенный налоговый актив по вычитаемым временным разницам»;

№ 61703 «Отложенный налоговый актив по перенесенным на будущее убыткам»?

Ответ

от 10.02.2020 № 199-I-2020/9

Инструкция Банка России № 199-И сохраняет подходы в части расчета надбавок к нормативам достаточности капитала банка, установленные Инструкцией Банка России от 28.06.2017 № 180-И «Об обязательных нормативах банков».

В соответствии с Инструкцией Банка России № 199-И отложенные налоговые активы не включаются в расчет антициклической надбавки как требования в отношении государственных органов Российской Федерации.

Все прочие активы, перечисленные в обращении Банка, включаемые в расчет нормативов достаточности капитала банка, учитываются при расчете антициклической надбавки как требования в отношении резидента соответствующего государства.

Просим уточнить порядок включения банковской гарантии, выданной в обеспечение заявки на участие в конкурсе, в показатель КРВ.

Ответ

от 10.02.2020 № 199-I-2020/8

В случае, если гарантия выдана в обеспечение заявки на участие в конкурсе (аукционе), она включается в расчет величины кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера (показатель КРВ) с даты проведения конкурса (аукциона) при условии, что принципал выиграл данный конкурс (аукцион).

В случае предоставления банковской гарантии в качестве обеспечения исполнения контракта гарантия будет включаться в расчет нормативов с даты заключения контракта.

Банк имеет кредитные требования к связанным с ним лицам, которые в соответствии со ст. 64.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» составляют группу связанных с кредитной организацией лиц. Одновременно эти лица:

1) контролируют управляющую компанию, выступающую доверительным управляющим закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости (далее — ЗПИФн);

2) выступали учредителями ЗПИФн;

3) являются владельцами 90% паев ЗПИФн.

Необходимо ли Банку в описанной ситуации включать в состав требований к группе связанных с Банком лиц (показатель КРЛ) или в состав требований к группе связанных заемщиков (показатель КРЗ) стоимость приобретенных паев для последующего расчета нормативов Н25 и Н6?

Ответ

от 10.02.2020 № 199-I-2020/6

В рамках Инструкции Банка России № 199-И для целей оценки рисков по вложениям в паи закрытых паевых инвестиционных фондов (ЗПИФ) применяются коэффициенты риска, установленные в отношении конечных объектов вложений ЗПИФов по данным отчета управляющей компании.

В соответствии с Инструкцией Банка России № 199-И показатель Крл (для норматива Н25) рассчитывается в порядке, установленном для показателя Крз главой 6 Инструкции Банка России № 199-И.

Если конечным объектом вложений ПИФа являются завершенные (не требующие дополнительных вложений инвестиционного характера) объекты недвижимости, оценка риска (расчет нормативов Н6 и Н25) не осуществляется, если незавершенные — расчет должен осуществляться в отношении застройщика (застройщиков).

В перечне счетов кода 8919 Инструкции Банка России № 199-И не указан балансовом счете № 50606 «Долевые ценные бумаги прочих резидентов». Будет ли верен порядок расчета норматива использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) если остаток балансового счета № 50606 включить в состав кода 8729, рассчитываемый в соответствии с пунктом 1.3 Инструкции Банка России № 199-И?

Ответ

от 10.02.2020 № 199-I-2020/10

Подтверждаем мнение Банка о необходимости включения в расчет норматива использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) вложений банка в акции (доли) юридических лиц, приобретаемые с целью получения инвестиционного дохода или с иными целями, отраженных на балансовом счете № 50606, посредством кода 8729.

Банк заключает две сделки прямого РЕПО с центральным контрагентом с облигациями одного и того же эмитента. В первой сделке используются облигации, по которым рассчитывается рыночный риск, во второй – по которым рыночный риск не рассчитывается. Параметры сделок идентичны. Просим подтвердить, что в обоих случаях при расчете норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) для взвешивания необеспеченной части требования по возврату ценных бумаг следует применять коэффициент риска, установленный в отношении контрагента?

Ответ

от 04.02.2020 № 199-I-2020/7

По сделке, совершаемой на возвратной основе с ценными бумагами (в том числе, по которым рассчитывается рыночный риск), переданными без прекращения признания, при оценке риска в отношении контрагента необеспеченная часть требования по возврату ценных бумаг, взвешивается Банком-заемщиком на коэффициент риска по контрагенту.

В соответствии с нижеприведенной схемой (приложение) родственник контролирующего Банк лица входит в группу связанных с Банком лиц, и его обязательства учитываются Банком при расчете норматива Н25 по группе связанных с Банком лиц в соответствии с п.8.3 Инструкции Банка России № 199-И.

Компании 1-3 образуют с близким родственником контролирующего Банк лица группу лиц в соответствии с критериями, указанными в Федеральном законе от 26.07.2006 № 135-ФЗ «О защите конкуренции».

Просим дать разъяснения, как учитывать обязательства компаний 1-3 при расчете норматива Н25.

Ответ

от 27.01.2020 № 199-I-2020/5

Порядок определения расчетной базы норматива максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) Н25, установленный в статье 64 1 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», включает определение перечня связанных с кредитной организацией юридических и физических лиц. Из числа указанных лиц формируется одна единая группа связанных с кредитной организацией лиц (из которой исключаются лица, установленные абзацем 6 ст. 64 1 Федерального закона № 86-ФЗ [1] ), в отношении которых рассчитывается норматив Н25 с учетом лиц, входящих в группу лиц. Т.е. исключение из группы связанных с кредитной организацией лиц распространяется только на юридических лиц, которые являются связанными с Банком на основании наличия контроля или значительного влияния в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.

В предложенном к рассмотрению примере компании 1 – 3, образующие группу лиц с близким родственником связанного с Банком лица, не являются самостоятельными связанными с Банком лицами, т.е. не подпадают под исключение, предусмотренное абзацем шестым статьи 64 1 Федерального закона № 86-ФЗ. В данном случае группа связанных с банком лиц для целей расчета норматива Н25 будет состоять из контролирующего лица, близкого родственника, компаний 1-3.

[1] Юридические и (или) физические лица, связанные с кредитной организацией, в соответствии с настоящим Федеральным законом составляют группу связанных с кредитной организацией лиц, за исключением юридических лиц, деятельность которых контролирует или на которых оказывают значительное влияние кредитная организация или близкие родственники связанных с кредитной организацией лиц.

Читайте также:  Натрия гидрокарбонат р р Дальхимфарм инструкция по применению

Распространяется ли требование по соблюдению надбавок к нормативам достаточности капитала банка на банки с базовой лицензией?

В каком размере будут установлены надбавки к нормативам достаточности капитала банка для банков с базовой лицензией?

Ответ

от 27.01.2020 № 199-I-2020/4

Требование по соблюдению надбавок к нормативам достаточности капитала банка, установленных главой 4 Инструкции Банка России № 199-И, на банки с базовой лицензией не распространяется.

Могут ли банки в соответствии с положениями Инструкции Банка России № 199-И осуществлять расчет максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (норматив Н6) и максимального размера крупных кредитных рисков (норматив Н7) по облигациям с ипотечным покрытием в отношении заемщиков, требования к которым составляют ипотечное покрытие?

Ответ

от 27.01.2020 № 199-I-2020/3

В случае если источником погашения обязательств по выпущенным облигациям с ипотечным покрытием являются денежные потоки от погашения заемщиками кредитов, составляющих пул ипотечного покрытия, нормативы Н6, Н7 рассчитываются в отношении каждого из указанных заемщиков (при отсутствии связанности между ними).

В случае если источником погашения указанных обязательств являются иные денежные потоки, не связанные с погашением заемщиками кредитов из пула ипотечного покрытия по облигациям, расчет нормативов Н6, Н7 по указанным ценным бумагам должен осуществляться в отношении эмитента (группы связанных заемщиков, в том числе с учетом гарантов, поручителей по сделке секьюритизации).

Вышеизложенное разъяснение не распространяется на сделки ресекьюритизации.

Источником риска по сделкам ресекьюритизации (облигации, обеспеченные облигациями других ипотечных агентов) является ипотечный агент, аккумулирующий денежные потоки от погашения ипотечных кредитов. Расчет нормативов Н6 и Н7 по таким сделкам должен осуществляться в отношении находящихся в обеспечении облигаций ипотечных агентов.

Банк рассчитывает нормативы достаточности капитала банка в соответствии с стандартным подходом, предусмотренным главой 2 Инструкции Банка России № 199-И. Просим разъяснить порядок исключения из IVгруппы активов, включенных в коды 8912i, 8941i, 8953i, 8954i, 8960i, 8964i, 8980i, соответствующие I — III и V группе активов.

Ответ

от 22.01.2020 № 199-I-2020/2

Инструкцией Банка России № 199-И в случае применения банком стандартного подхода предусмотрено исключение из расчета IV группы активов требований, которые вошли в расчет активов банка I — III и V групп, в том числе включенных в коды 8912i, 8941i, 8953i, 8954i, 8960i, 8964i, 8980i, что уточнено также в программном комплексе по расчету обязательных нормативов банков, являющемся частью Инструкции №199-И. Коды 8708i, 8709i, 8710i, 8711i, 8712i, 8713i, 8714i исключены.

Банк планирует рассчитывать нормативы достаточности капитала банка в соответствии с финализированным подходом, предусмотренным главой 3 Инструкции Банка России № 199-И. Просим разъяснить порядок заполнения отчетности по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации».

Ответ

от 21.01.2020 № 199-I-2020/1

В настоящее время в Банке России проходит процедуру согласования проект изменений в Указание Банка России от 08.10.2018 № 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», предусматривающий, в том числе, соответствующие изменения в отчетность по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации» (далее – отчетность по форме 0409135) в связи с вступлением в силу с 01.01.2020 Инструкции Банка России № 199-И. Банку, рассчитывающему нормативы достаточности капитала банка по финализированному подходу, до вступления в силу указанных изменений рекомендуется руководствоваться следующим подходом.

В раздел 1 «Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов» включаются коды (и их значения), предусмотренные только для расчета нормативов достаточности капитала банка в соответствии с финализированным подходом.

Раздел 2 «Отдельные показатели деятельности кредитной организации, используемые для расчета обязательных нормативов, тыс. руб.» заполняется в части показателей, имеющихся в действующей редакции отчетности по форме 0409135 (Кф — коэффициент фондирования и РРi — величина рыночного риска, рассчитанная в соответствии с Положением Банка России от 03.12.2015 № 511-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска»), которые включаются Банком в расчет нормативов достаточности капитала банка в соответствии с финализированным подходом.

Показатели, предусмотренные для расчета нормативов достаточности капитала только в соответствии со стандартным подходом и не используемые для расчета по финализированному подходу, не заполняются.

Раздел 3 «Значения обязательных нормативов» заполняются в соответствии с действующим Порядком составления и представления отчетности по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации».

Источник

Универсальные и базовые лицензии: в чем разница?

К 1 января 2019 года все банки поделятся на банки с базовой и универсальной лицензией. Соответствующий закон был принят еще в 2017 году. Тогда же все кредитные организации получили статус банков с универсальной лицензией. Им выдвинули условие, что к началу 2018 они определятся и либо подтвердят универсальную лицензию или увеличат уставной капитал для ее получения, либо получат базовую лицензию. К концу первого месяца 2018 года ЦБ РФ уже имеет первые результаты и может представить, как сложится ситуация в банковском сегменте в следующем году. Чем же будут отличаться банки этих двух типов и что собой представляют эти лицензии?

Говорить о различиях лицензий проще на примере базовой лицензии, для которой есть свои ограничения и послабления. Рассмотрим, для начала, ограничения. Банкам с базовой лицензией запрещено открывать представительства и филиалы на территории иностранного государства. Также им запрещается приобретение прав требования к иностранным лицам, осуществление лизинговых операций и выдача поручительств и банковских гарантий. То же касается и корреспондентских счетов, кроме тех случаев, когда они нужны для участия в иностранной платежной системе. Банки с базовой лицензией не могут выдавать кредиты или иным способом размещать средства в иностранных финансовых организациях или у физических лиц, подчиняющихся законам другого государства. Базовая лицензия позволяет совершать сделки и операции с ценными бумагами только из первого уровня организатора торгов. ЦБ, впрочем, может на особых условиях разрешить операции и с другими бумагами. И, наконец, для банков с базовой лицензией норматив Н6 жестче, чем для универсальных: максимальный размер риска на заемщика или заемщиков составляет всего 20% от капитала.

Другими словами, базовая лицензия запрещает не так много — скорее запрещает работу с определенными типами клиентов и бумаг, а также некоторые операции.

Там, где есть кнут, обычно есть и пряник, и для банков с базовой лицензией также предусмотрены свои послабления. Им не нужно раскрывать информацию о предпринимаемых рисках, их управлении и оценке. Кроме того, банкам с базовой лицензией можно не отчитывать о своем капитал и включаемых в его расчет инструментах. Базовая лицензия позволяет не назначать руководителя службы внутреннего контроля – его функции могут выполняться руководителем службы управления рисками. Также возможно, что банки с базовой лицензией будут соблюдать всего пять нормативов, предусматриваемые отдельной Инструкцией Банка России.

Могут измениться и фонды обязательного резервирования. ФОР для банков с базовой лицензией не может быть выше, чем для банков с универсальной, при этом закон не запрещает равные нормативы для обоих случаях. Кроме того, регулятор уже понизил обязательные резервные требования для банков с базовой лицензией.

Стоит отметить, что универсальных и базовых лицензий несколько, каждая разрешает и запрещает какие-либо из существующих банковских функций. Что это за функции? Согласно ФЗ № 395−1 «О банках и банковской деятельности», банк может привлекать во вклады средства от физических и юридических лиц, размещать привлеченные средства за свой счет и от своего имени, открывать и вести счета, осуществлять переводы по поручению физ- и юрлиц, совершать инкассацию денежных средств, векселей и различных документов. Также к банковским функциям относится покупка и продажа иностранных валют, привлечение во вклады драгоценных металлов и их размещение, выдача банковских гарантий, а также осуществление переводов без открытия банковских счетов.

Что из этого дает наиболее полная базовая лицензия? Банк с базовой лицензией может проводить любые банковские операции в рублях и валюте, в том числе в работе с физлицами и драгоценными металлами. Другие типы лицензий – а их еще четыре, — запрещают привлекать деньги от физических лиц, но при этом разрешают работать с иностранной валютой и работать с металлами. Другая лицензия запрещает инкассацию, переводы без открытия счета и кассовое обслуживание клиентов. Есть также базовая лицензия, которая исключает обслуживание физлиц, работу с иностранной валютой и драгоценными металлами, переводы без открытия счета, инкассация и даже кассовое обслуживание клиентов.

Наиболее полная универсальная лицензия заменяет собой генеральную лицензию и лицензию на работу с драгоценными металлами, объединяя все весь набор банковских функций. Другие четыре типа универсальных лицензий аналогичны базовым и исключают некоторые операции, доступные по полной лицензии.

В чем же тогда разница? Как мы уже сказали в начале статьи, лицензия выдается в зависимости от размеров уставного капитала. Так, минимальный уставной для универсальной лицензии – 1 млрд, а для базовой – 300 млн. Для получения базовой лицензии небанковской кредитной организации необходимо минимум 90 млн рублей. Если банк хочет получить универсальную лицензию, он может это сделать, увеличив свой уставной капитал хотя бы до минимального и подав соответствующую заявку.

По словам Василия Поздышева, председателя ЦБ, в стране 219 банков, капитал которых не ниже 1 млрд рублей. Из них 150 решились оставить базовые лицензии, а 63 банка готовы увеличить капитал, чтобы оставить себе универсальную лицензию. Есть и неопределившиеся. В течение 2018 года игрокам предстоит пересмотреть свой капитал и бизнес-модель, ориентируясь либо на региональный рынок, либо выходя на федеральный уровень.

До начала этого года было неизвестно, как много банков решится перейти на базовую лицензию и сколько из них захотят расширить капитал, чтобы получить лицензию универсальную. Эксперт АКРА Кирилл Лукашук отмечает, что для некоторых банков, решивших привлечь новый капитал, затраты не оправдаются – они продолжат заниматься обслуживанием местных клиентов, как и прежде, не занимаясь международными операциями. Впрочем, как говорится, каждому свое. Если банк находится близко к государственной границе и часто имеет дело с международными операциями, то пополнение капитала и получение универсальной лицензии только сыграет им на руку. Возможно ли, что банки с базовой лицензией потеряют клиентов? По словам независимого эксперта Алины Розенцвет, отток вряд ли произойдет, так как потерявшие доверие клиенты давно покинули небольшие банки.

Источник